株取引で利益が出ました。

株式投資が順調!だからこそ見えた税率の壁。

株式投資は株価上昇の傾向にあったこともあり、順調でした。
ただ、順調に利益が上がって10万円を突破したあたりから、もやっとした思いが。。

10万利益が上がれば2万は税金。

始めた当初は最初から上手くいく想定ではなかったので
あまり気にしていませんでしたが、株には譲渡益の税金が20%かかります。
平成26年から所得税15.315%+住民税5%=20.315%となり
10%の消費税が先送りできた感じですかね・・税金の高さを人生ではじめて実感しました。

NISAなら100万円以下は非課税だけども・・

平成25年までは所得税7.147%+住民税3%=10.147%だったので、
26年度からの税率アップの対応策としてもNISAは100万円以下の投資は非課税ですので人気なのでしょう。
私は銘柄が絞られるという面、損益通算ができない部分などでNISAは選択しませんでしたが、、
利益が上がってみて、「NISAもアリだったかなー」とちらついたのも事実です(笑)

20%はやっぱり高い・・節税を考えはじめました。

やはり2割はでかいです。
簡単にいえば会社勤め時代の私の手取りが20万円だったので、そのうち4万円は税金で手取りが16万円!
(手取りで6万近く額面から消えているのにそこからまだ税金抜かれたら涙目ですが。。
いや、普通に生きてはいけません・・そんなこんなで節税を考えはじめました。

会社設立しちゃえば、配当金の1/2は、益金不算入(非課税)に!

節税への近道は「会社設立」だと気づいたのです。
そもそも会社設立については前々から旦那とともに検討していたのですが(詳しくは不労所得に憧れるにて)
不動産投資や自分のフリーの仕事以外の株式投資でも会社設立にはメリットがありました。

会社設立が節税になる理由

  1. 法人税では、国内上場株式の配当金の1/2は、益金不算入(非課税)になります。
    既に法人で課税された後の利益が配当され、それを受取った法人で再び課税された場合には二重課税になるため、
    それを防止するために規定されたもので、ここでまず節税効果が発揮できます。
  2. 個人よりも幅広く必要経費を計上できます。
  3. 法人だと利益を自分の報酬にする必要がないので家族を役員にすれば分散することも可能です。
  4. 個人では損益通算できない投資対象間(FXや為替など)でも、法人の場合は、すべて損益通算が出来ます。
  5. 損失の繰越し控除の期間が個人では3年までですが、法人なら9年繰り越し可能

などなどさまざまな理由で法人住民税は固定で7万円かかりますが、
法人化した際には100万円よりも大きい額での取引をしていく可能性もあるので、法人化が良いと思いました。
株式の場合、100万円以上の利益が出てから法人化するべきという記事もよく見かけますが、
そもそも法人化は別件で検討していたこともあり、ならば合同会社を作ろうと思い立ったのです。

思い立ったので株を売って、合同会社の設立資金に!

思い立ったら資金が必要です。
合同会社を作るには約10万円ほどかかります。(作り方はまだ次回に・・
なので、旦那とも話し合い、個人の株は一旦売って、法人化して、また買い直そうということになりました。

株式投資の実績を一覧にまとめてみました!

No.
銘柄
約定単価
差額/1株あたり
損得益額
買:日付 買い値 売:日付 売り値
1 パイロット
コーポレーション
2014/08/12 ¥5,080 2014/11/11 ¥6,300 ¥1,220 ¥122,000
2 パーク24 2014/08/14 ¥1,920 2014/08/22 ¥1,865 -¥55 -¥5,500
3 TOPIX連動型
上場投資信託
2014/08/15 ¥1,287 2014/10/29 ¥1,297 ¥10 ¥1,000
4 キャリアリンク 2014/08/19 ¥610 2014/11/13 ¥813 ¥203 ¥20,300
5 ハンズマン 2014/08/19 ¥1,348 2014/11/12 ¥1,460 ¥112 ¥11,200
  合計 ¥10,250 ¥11,740 ¥1,495 ¥149,005

こうみると、パイロットは元値が50万円なので他より群を抜いてますが、伸び率だとキャリアリンクも良好でした。
法人化した際には買い増しも検討しようかなと思いますが、法人化できた時には流れを読みながら
また一から基礎に戻って色々銘柄を調べたいと思います。

ふたを開けてみたら15万円近い利益!はじめてにしては大満足です!
そして15万円ということは税率20%なので3万円が税金です(涙目
さっ!合同会社作りにとりかかりましょう。

2015年7月22日追記
合同会社名義での取引開始しました。

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NAOKO
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ABOUTこの記事をかいた人

naoko

・合同会社BLEND 代表
・Webコンサルタント
・日本FP協会 AFP(Affiliated Financial Planner)
・投資家(株式、不動産)
福岡在住の29歳。
リクルートでの営業、やずやでの通販業務、(株)ペンシルでのコンサルティングを経験後、出産を機に退職。
子育てをしながら起業。
合同会社を設立し、IT関連の仕事をしつつ、株や不動産に投資し、資産運用に取り組み中。
現在の不労所得は月10万円